上海鉅睿貿(mào)易違法遭罰 虛構(gòu)合同發(fā)票辦匯出匯款業(yè)務(wù)

中國經(jīng)濟網(wǎng)北京12月3日訊 國家外匯管理局上海市分局網(wǎng)站今日公布的外匯行政處罰信息表（上海匯管罰字〔2019〕3122190803號）顯示，上海鉅睿貿(mào)易有限公司（以下簡稱“上海鉅睿貿(mào)易”）分別于2017年12月和2018年1月預(yù)收了美國某公司的款項，共計收入25.18萬美元。后鉅睿公司稱交易取消，即以進口項下預(yù)付貨款的形式陸續(xù)支付上述預(yù)收貨款。鉅睿公司分別于2018年8月1日、2018年9月29日、2018年12月12日在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海五角場支行憑虛構(gòu)的合同、發(fā)票辦理了3筆交易編碼為121010的進口預(yù)付貨款項下的匯出匯款業(yè)務(wù)，合同編號分別為：JRSH808011、JRSH809291、JRSH812121，合計支付18.18萬美元。

上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十四條規(guī)定，國家外匯管理局上海市分局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第三項規(guī)定，決定對上海鉅睿貿(mào)易處責(zé)令改正、給予警告、并罰款人民幣5萬元。

經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，上海鉅睿貿(mào)易成立于2008年1月9日，注冊資本200萬人民幣，丁占穩(wěn)為法定代表人、執(zhí)行董事、實控人、最終受益人、大股東，持股比例99%。

《中華人民共和國外匯管理條例》第十四條規(guī)定：經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；

（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；

（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。