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中國經濟網北京12月24日訊 中國證監會網站昨日公布的深圳證監局行政監管措施決定書（〔2019〕246號）顯示，依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）的有關規定，深圳證監局對深圳永澤醫藥股份有限公司（簡稱“永澤醫藥”）進行了現場檢查。經查，永澤醫藥存在以下問題：
一、關聯交易未履行決策程序
永澤醫藥2018年4月、2018年12月分別向實際控制人薛建欣借款350萬元和450萬元，并約定年化利率12%的借款利息，上述事項構成關聯交易。但永澤醫藥僅在2018年4月對其中300萬元借款履行了股東大會審議的決策程序，未對剩余500萬元借款履行決策程序。
二、關聯方及關聯交易未披露
永澤醫藥未在2018年年度報告中披露與鄭州市瑞錦企業管理咨詢有限公司、淇縣騰悅醫療技術推廣服務中心、淇縣福萊醫療咨詢服務中心、河南弘遠策劃創意服務有限公司等4家公司的關聯關系及關聯交易情況。
三、實際控制人變相資金占用
截至2015年6月29日，永澤醫藥應收實際控制人薛建欣、蔡玉姣非經營性資金占用合計1165.54萬元。在掛牌申報期間，永澤醫藥與薛建欣、蔡玉姣在2013年8月26日簽訂的《房屋租賃合同》基礎上簽訂了房屋租賃補充協議，約定預付2015年7月至2025年6月租金1008萬元，并補繳2013年1月至2015年6月的租金96.6萬元。永澤醫藥將補繳和預付的租金與實際控制人薛建欣、蔡玉姣占用資金相互抵消，預付租金計入長期待攤費用。上述事項的實質為實際控制人薛建欣、蔡玉姣變相占用掛牌公司資金。
四、推廣費跨期
永澤醫藥2018年1月跨期確認2017年的“銷售費用-推廣服務費”金額約241萬元，2019年1月跨期確認2018年的“銷售費用-推廣服務費”金額約446萬元。上述跨期導致公司2018年年報虛增利潤總額約205萬元。
五、大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質
永澤醫藥2018年向深圳萬維醫藥貿易有限公司（以下簡稱“萬維醫藥”）支付保證金、往來款合計1615.53萬元。截至2018年12月31日，萬維醫藥尚欠永澤醫藥992.31萬元，其中其他應收款余額592萬元，預付賬款余額400萬元。永澤醫藥僅在2019年5月向萬維醫藥發生采購交易22.08萬元，未就保證金業務簽訂相關合同，大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質。
六、合并抵消存在錯誤
永澤醫藥2018年對母子公司推廣業務的合并抵消存在錯誤，導致2018年多抵消銷售費用178.30萬元，少抵消主營業務成本178.30萬元。
檢查還發現，永澤醫藥未建立有效的印章管理制度和合同管理制度等。
永澤醫藥上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條、第十三條、第十四條、第二十條的相關規定。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，深圳證監局決定對永澤醫藥采取出具警示函的行政監管措施。永澤醫藥應建立健全內部管理制度，夯實財務會計基礎，提高會計核算水平，提高公司規范運作水平。
深圳證監局行政監管措施決定書（〔2019〕247號）顯示，薛建欣作為永澤醫藥董事長、總經理，對永澤醫藥上述全部問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，深圳證監局決定對薛建欣采取出具警示函的行政監管措施。
深圳證監局行政監管措施決定書（〔2019〕248號）顯示，薛寧博作為永澤醫藥董事會秘書，對永澤醫藥上述第一、二、三項這3宗問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，深圳證監局決定對薛寧博采取出具警示函的行政監管措施。
深圳證監局行政監管措施決定書（〔2019〕249號）顯示，彭寶珍作為永澤醫藥財務負責人，對永澤醫藥上述第二、三、四、五、六項這5宗問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，深圳證監局決定對彭寶珍采取出具警示函的行政監管措施。
2005年6月29日,深圳市永澤醫藥有限公司成立。2015年12月2日,有限公司整體變更為股份公司，名稱變更為深圳永澤醫藥股份有限公司。當事人薛建欣任永澤醫藥董事長、董事、總經理，持有永澤醫藥70%股份；當事人薛寧博任董事會秘書、副總經理，持有永澤醫藥10%股份；當事人彭寶珍任董事、財務總監。
永澤醫藥于2016年4月21日在新三板掛牌上市，總股本1000萬股，每股面值1元，股票轉讓方式為協議轉讓。主辦券商為第一創業證券股份有限公司。2019年8月22日，永澤醫藥公告稱，公司股票自2019年8月23日起終止在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。
《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商持續督導工作指引（試行）》第九條規定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執行內部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯交易等重大經營決策的程序與規則等。
《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條規定：公眾公司應當強化內部管理，按照相關規定建立會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，確保公司財務報告真實可靠及行為合法合規。
《非上市公眾公司監督管理辦法》第十三條規定：公眾公司進行關聯交易應當遵循平等、自愿、等價、有償的原則，保證交易公平、公允，維護公司的合法權益，根據法律、行政法規、中國證監會的規定和公司章程，履行相應的審議程序。
《非上市公眾公司監督管理辦法》第十四條規定：公眾公司應當采取有效措施防止股東及其關聯方以各種形式占用或者轉移公司的資金、資產及其他資源。
《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條規定：公司及其他信息披露義務人應當按照法律、行政法規和中國證監會的規定，真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務人應當向所有投資者同時公開披露信息。
公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司披露信息的真實、準確、完整、及時。
《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條規定：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務人出具專項文件的證券公司、證券服務機構及其工作人員，違反《證券法》、行政法規和中國證監會相關規定的，中國證監會可以采取責令改正、監管談話、出具警示函、認定為不適當人選等監管措施，并記入誠信檔案；情節嚴重的，中國證監會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。
以下為原文：
深圳證監局關于對深圳永澤醫藥股份有限公司采取出具警示函措施的決定
深圳永澤醫藥股份有限公司：
依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）的有關規定，我局對你公司進行了現場檢查。經查，你公司存在以下問題：
一、關聯交易未履行決策程序
你公司2018年4月、2018年12月分別向實際控制人薛建欣借款350萬元和450萬元，并約定年化利率12%的借款利息，上述事項構成關聯交易。但你公司僅在2018年4月對其中300萬元借款履行了股東大會審議的決策程序，未對剩余500萬元借款履行決策程序。
二、關聯方及關聯交易未披露
你公司未在2018年年度報告中披露與鄭州市瑞錦企業管理咨詢有限公司、淇縣騰悅醫療技術推廣服務中心、淇縣福萊醫療咨詢服務中心、河南弘遠策劃創意服務有限公司等4家公司的關聯關系及關聯交易情況。
三、實際控制人變相資金占用
截至2015年6月29日，你公司應收實際控制人薛建欣、蔡玉姣非經營性資金占用合計1165.54萬元。在掛牌申報期間，你公司與薛建欣、蔡玉姣在2013年8月26日簽訂的《房屋租賃合同》基礎上簽訂了房屋租賃補充協議，約定預付2015年7月至2025年6月租金1008萬元，并補繳2013年1月至2015年6月的租金96.6萬元。你公司將補繳和預付的租金與實際控制人薛建欣、蔡玉姣占用資金相互抵消，預付租金計入長期待攤費用。上述事項的實質為實際控制人薛建欣、蔡玉姣變相占用掛牌公司資金。
四、推廣費跨期
你公司2018年1月跨期確認2017年的“銷售費用-推廣服務費”金額約241萬元，2019年1月跨期確認2018年的“銷售費用-推廣服務費”金額約446萬元。上述跨期導致公司2018年年報虛增利潤總額約205萬元。
五、大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質
你公司2018年向深圳萬維醫藥貿易有限公司（以下簡稱萬維醫藥）支付保證金、往來款合計1615.53萬元。截至2018年12月31日，萬維醫藥尚欠公司992.31萬元，其中其他應收款余額592萬元，預付賬款余額400萬元。你公司僅在2019年5月向萬維醫藥發生采購交易22.08萬元，未就保證金業務簽訂相關合同，大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質。
六、合并抵消存在錯誤
你公司2018年對母子公司推廣業務的合并抵消存在錯誤，導致2018年多抵消銷售費用178.30萬元，少抵消主營業務成本178.30萬元。
檢查還發現，你公司未建立有效的印章管理制度和合同管理制度等。
你公司上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條、第十三條、第十四條、第二十條的相關規定。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監管措施。你公司應建立健全內部管理制度，夯實財務會計基礎，提高會計核算水平，提高公司規范運作水平。
如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監管管理措施不停止執行。
深圳證監局
2019年12月15日
深圳證監局關于對薛建欣采取出具警示函措施的決定
薛建欣先生：
依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）的有關規定，我局對深圳永澤醫藥股份有限公司（以下簡稱永澤醫藥或公司）進行了現場檢查。檢查發現，永澤醫藥存在以下問題：
一、關聯交易未履行決策程序
永澤醫藥2018年4月、2018年12月分別向實際控制人薛建欣借款350萬元和450萬元，并約定年化利率12%的借款利息，上述事項構成關聯交易。但永澤醫藥僅在2018年4月對其中300萬元借款履行了股東大會審議的決策程序，未對剩余500萬元借款履行決策程序。
二、關聯方及關聯交易未披露
永澤醫藥未在2018年年度報告中披露與鄭州市瑞錦企業管理咨詢有限公司、淇縣騰悅醫療技術推廣服務中心、淇縣福萊醫療咨詢服務中心、河南弘遠策劃創意服務有限公司等4家公司的關聯關系及關聯交易情況。
三、實際控制人變相資金占用
截至2015年6月29日，永澤醫藥應收實際控制人薛建欣、蔡玉姣非經營性資金占用合計1165.54萬元。在掛牌申報期間，永澤醫藥與薛建欣、蔡玉姣在2013年8月26日簽訂的《房屋租賃合同》基礎上簽訂了房屋租賃補充協議，約定預付2015年7月至2025年6月租金1008萬元，并補繳2013年1月至2015年6月的租金96.6萬元。永澤醫藥將補繳和預付的租金與實際控制人薛建欣、蔡玉姣占用資金相互抵消，預付租金計入長期待攤費用。上述事項的實質為實際控制人薛建欣、蔡玉姣變相占用掛牌公司資金。
四、推廣費跨期
永澤醫藥2018年1月跨期確認2017年的“銷售費用-推廣服務費”金額約241萬元，2019年1月跨期確認2018年的“銷售費用-推廣服務費”金額約446萬元。上述跨期導致公司2018年年報虛增利潤總額約205萬元。
五、大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質
永澤醫藥2018年向深圳萬維醫藥貿易有限公司（以下簡稱萬維醫藥）支付保證金、往來款合計1615.53萬元。截至2018年12月31日，萬維醫藥尚欠公司992.31萬元，其中其他應收款余額592萬元，預付賬款余額400萬元。永澤醫藥僅在2019年5月向萬維醫藥發生采購交易22.08萬元，未就保證金業務簽訂相關合同，大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質。
六、合并抵消存在錯誤
永澤醫藥2018年對母子公司推廣業務的合并抵消存在錯誤，導致2018年多抵消銷售費用178.30萬元，少抵消主營業務成本178.30萬元。
檢查還發現，永澤醫藥未建立有效的印章管理制度和合同管理制度等。
永澤醫藥上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條、第十三條、第十四條、第二十條的相關規定。你作為永澤醫藥董事長、總經理，對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，我局決定對你采取出具警示函的行政監管措施。
如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監管管理措施不停止執行。
深圳證監局
2019年12月15日
深圳證監局關于對薛寧博采取出具警示函措施的決定
薛寧博先生：
依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）的有關規定，我局對深圳永澤醫藥股份有限公司（以下簡稱永澤醫藥或公司）進行了現場檢查。檢查發現，永澤醫藥存在以下問題：
一、關聯交易未履行決策程序
永澤醫藥2018年4月、2018年12月分別向實際控制人薛建欣借款350萬元和450萬元，并約定年化利率12%的借款利息，上述事項構成關聯交易。但永澤醫藥僅在2018年4月對其中300萬元借款履行了股東大會審議的決策程序，未對剩余500萬元借款履行決策程序。
二、關聯方及關聯交易未披露
永澤醫藥未在2018年年度報告中披露與鄭州市瑞錦企業管理咨詢有限公司、淇縣騰悅醫療技術推廣服務中心、淇縣福萊醫療咨詢服務中心、河南弘遠策劃創意服務有限公司等4家公司的關聯關系及關聯交易情況。
三、實際控制人變相資金占用
截至2015年6月29日，永澤醫藥應收實際控制人薛建欣、蔡玉姣非經營性資金占用合計1165.54萬元。在掛牌申報期間，永澤醫藥與薛建欣、蔡玉姣在2013年8月26日簽訂的《房屋租賃合同》基礎上簽訂了房屋租賃補充協議，約定預付2015年7月至2025年6月租金1008萬元，并補繳2013年1月至2015年6月的租金96.6萬元。永澤醫藥將補繳和預付的租金與實際控制人薛建欣、蔡玉姣占用資金相互抵消，預付租金計入長期待攤費用。上述事項的實質為實際控制人薛建欣、蔡玉姣變相占用掛牌公司資金。
永澤醫藥上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十三條、第十四條、第二十條的相關規定。你作為永澤醫藥董事會秘書，對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，我局決定對你采取出具警示函的行政監管措施。
如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監管管理措施不停止執行。
深圳證監局
2019年12月15日
深圳證監局關于對彭寶珍采取出具警示函措施的決定
彭寶珍女士：
依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）的有關規定，我局對深圳永澤醫藥股份有限公司（以下簡稱永澤醫藥或公司）進行了現場檢查。檢查發現，永澤醫藥存在以下問題：
一、關聯方及關聯交易未披露
永澤醫藥未在2018年年度報告中披露與鄭州市瑞錦企業管理咨詢有限公司、淇縣騰悅醫療技術推廣服務中心、淇縣福萊醫療咨詢服務中心、河南弘遠策劃創意服務有限公司等4家公司的關聯關系及關聯交易情況。
二、實際控制人變相資金占用
截至2015年6月29日，永澤醫藥應收實際控制人薛建欣、蔡玉姣非經營性資金占用合計1165.54萬元。在掛牌申報期間，永澤醫藥與薛建欣、蔡玉姣在2013年8月26日簽訂的《房屋租賃合同》基礎上簽訂了房屋租賃補充協議，約定預付2015年7月至2025年6月租金1008萬元，并補繳2013年1月至2015年6月的租金96.6萬元。永澤醫藥將補繳和預付的租金與實際控制人薛建欣、蔡玉姣占用資金相互抵消，預付租金計入長期待攤費用。上述事項的實質為實際控制人薛建欣、蔡玉姣變相占用掛牌公司資金。
三、推廣費跨期
永澤醫藥2018年1月跨期確認2017年的“銷售費用-推廣服務費”金額約241萬元，2019年1月跨期確認2018年的“銷售費用-推廣服務費”金額約446萬元。上述跨期導致公司2018年年報虛增利潤總額約205萬元。
四、大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質
永澤醫藥2018年向深圳萬維醫藥貿易有限公司（以下簡稱萬維醫藥）支付保證金、往來款合計1615.53萬元。截至2018年12月31日，萬維醫藥尚欠公司992.31萬元，其中其他應收款余額592萬元，預付賬款余額400萬元。永澤醫藥僅在2019年5月向萬維醫藥發生采購交易22.08萬元，未就保證金業務簽訂相關合同，大額其他應收款和預付賬款缺乏商業實質。
五、合并抵消存在錯誤
永澤醫藥2018年對母子公司推廣業務的合并抵消存在錯誤，導致2018年多抵消銷售費用178.30萬元，少抵消主營業務成本178.30萬元。
永澤醫藥上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第十二條、第十四條、第二十條的相關規定。你作為永澤醫藥財務負責人，對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定，我局決定對你采取出具警示函的行政監管措施。
如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監管管理措施不停止執行。
深圳證監局
2019年12月15日
京公網安備 11010502031058號
